De loonjournaalpost aansluiten
Een korte aantekening over waar het misgaat als de loonjournaalpost en het grootboek uiteenlopen. Dit is plaatshouderinhoud.
Dit artikel is plaatshouderinhoud. Het staat er om te bewijzen dat de Markdown-omzetting werkt en wordt later vervangen. De opmaak hieronder gebruikt met opzet alles wat het bouwscript aankan.
Waarom de aansluiting uit de pas loopt
De loonjournaalpost boekt de lasten van een loonronde weg op het grootboek. Loopt de salarisadministratie een maand voor of achter op de financiele administratie, dan sluit het saldo van de tussenrekening niet meer aan. Dat is bijna altijd een timingverschil en geen boekingsfout, maar dat is pas te zeggen nadat je het hebt uitgesplitst.
De drie plekken waar het verschil zit
- De tussenrekening netto lonen, als de betaling in een andere periode valt.
- De rekening af te dragen loonheffingen, als de aangifte al is gedaan maar nog niet betaald.
- De reservering vakantiegeld, als die per maand opbouwt en per jaar uitkeert.
Een verschil dat je niet kunt verklaren, is geen verschil dat je mag afboeken.
Wat we per maand nakijken
| Rekening | Verwacht saldo | Signaal |
|---|---|---|
| Netto lonen | nul na betaling | staat er nog iets, dan is een betaling blijven hangen |
| Loonheffingen | de aangifte van de lopende maand | een dubbel bedrag wijst op een niet-verwerkte betaling |
| Vakantiegeld | opbouw min uitkering | een negatief saldo betekent te veel uitgekeerd |
De controle zelf is een uitdraai per grootboekrekening met de mutaties van de maand ernaast.
Wij halen die op met een klein script; het gaat om de kolommen datum, omschrijving en
bedrag.
$mutaties = Import-Csv .\grootboek.csv -Delimiter ';'
$mutaties | Where-Object { $_.rekening -eq '2200' } |
Measure-Object -Property bedrag -SumVerder lezen
Zie ook de aantekening over de tijdlijn van de btw-aangifte en de pagina over salarisadministratie.
Voorbehoud
Plaatshouder. Aan deze tekst kunnen geen rechten worden ontleend en er staat bewust geen advies in.
Bijgewerkt op .